与融资租赁相关的那些事儿

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所属分类:中小企业融资

多种业务场景和交易结构下的票据融资模式

从数据分析可知,电子商票规模呈逐月增加趋势,商票支付已经成为供应链贸易结算的一种重要方式。

某大型药厂的张厂长最近可是愁得很,脾气也莫名地比平时暴躁了几分。这不,第三生产车间主任李强刚刚因为一个排产问题被骂的狗血临头,刚垂头丧气地从厂长办公室里出来,一不小心和采购部主任王刚撞了个满怀。王刚看了李强脸色不太对,连忙问了情况,听完之后却也开始止不住地叹气。李强反而好奇起来,收起刚才的沮丧想要打探清楚是什么情况。

 

结果问完才知道,原来最近厂里接了一个上千万的大订单,但是要完成这个大订单,厂里要至少增加3台设备,而且还是要进口的,每台价格一百多万。问题是,厂里并没有那么多钱直接购买这些设备,眼看着这个大订单就要飞了,厂长能不着急吗?

 

如果你是故事中的张厂长,你会怎么办?

 

其实要解决也不难,可以找到一家融资租赁公司,让融资租赁公司来购买张厂长所需要的设备,然后转租给药厂。这样,融资租赁公司可以从中赚取租金,而药厂也可以扩大生产,完成这个大订单了。

 

上述这种方式其实就是融资租赁,融资租赁无疑是给绝望的张厂长开了一剂良方。融资租赁(financial lease) 是目前国际上最为普遍、最基本的非银行金融形式。它是指出租人根据承租人(用户) 的请求,与第三方(供货商) 订立供货合同,根据此合同,出租人出资购买承租人选定的设备。同时,出租人与承租人订立一项租赁合同,将设备出租给承租人,并向承租人收取一定的租金。

但是这里有个bug,就是租赁企业购买装备的资金是一次性大量投入的。而承租方给租赁企业的租金,是分期一点一点支付的。这样一来,租赁企业在短期内就形成了资金缺口。如果租赁企业实力弱一点,很有可能没法开展一些大型装备的融资租赁业务。这时候,融资租赁保理就解决了这个问题。

那融资租赁的具体流程是怎样的呢?

学会这几个风控逻辑,赶走融资租赁里的“黑天鹅”

运作三年的融资租赁公司如果没有出现违约风险几乎不可能,除非没做多少业务。

首先,是承租方需要供应商的一台设备,在这个前提下,租赁企业向供应商购买设备,并且跟承租方签订融资租赁合同。

 

然后,租赁企业向银行申请保理业务,要求转让应收账款,也就是承租方每个定期的租金;随后,银行对租赁企业和承租方进行资质审核跟信用评级;如果都合格,银行就可以跟租赁企业签订保理合同了。

接下来,租赁企业通知承租方债权的转让,并告知往后的租金直接交给银行。再接下来,银行就可以给租赁企业融资了。之后,承租方定期向银行支付这台设备的租金。这样一来,供应商可以销售设备,承租方可以用设备开展生产,租赁企业可以迅速回收资金,银行可以收租盈利,变成你好我好大家好的美满结局了。

 

这里面有人可能会想,租赁企业先花钱购买设备,又从银行那里回收购买设备的钱,它这么忙活图个啥呢?租赁企业肯定是要从中赚取一定的差价的,天下哪有商人会做亏本的生意?那为啥银行不自己买设备出租呢?因为银行只是“资本家”嘛,它只知道金融的事,这就需要供应链上的“地主”对生产和交易上的把控了。

 

另外还有一点就是,承租方虽然支付租金,但这个租金不是无限期支付的,等支付的租金累积超过了购买设备的价格,租赁公司就会向承租方转让设备的所有权,毕竟它要这个设备也没用,它的目的是为了赚钱。而且,承租方也不愿意永远向人交租金。所以,租金交够了就可以拥有设备了,这跟还房贷差不多。

 

这里面有一点需要注意就是看银行提供的是回购保理,还是买断保理。如果是回购保理,银行就对租金余额有追索权。一旦承租方不向银行交租金,租赁公司要回购租金债权,把剩下没交的租金给银行补上。如果是买断保理,那承租方以后向不向银行交租金,都没有租赁公司什么事了。

■ 整理 | 万联供应链金融学院

■ 来源  | 万联微课堂综合整理


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